錯的吧，我們以前的會計這樣做的，借銀行存款，貸應收賬款 還有老師這樣給我教的 收到工程款，借；銀行存款50萬，貸；工程結算50萬 確認收入，借；主營業務成本（50萬不含稅收入對應的成本），合同毛利（差額），貸；主營業務收入50萬/（1+稅率），應交稅費—應交增值稅50萬/（1+稅率）*稅率 同時，借；工程結算50萬，貸；合同成本（50萬不含稅收入對應的成本），合同毛利（差額）

不用這么麻煩的，根據發票直接確認收入和銷項稅額就可以了

問題是以前會計都入到應收賬款里了，我從2020年1月份開始做賬，但是她把1-3月份的賬務已經報過稅了。我做出來的賬務和她做出了賬務有幾個數據對不上。怎么辦

還有老師說沒有往來不太好，我該怎么操作

建議：根據發票做分錄： 借銀行存款 貸主營業務收入 應交稅費…應交增值稅（銷項稅額） 同時按完工進度確認成本 借主營業務成本 貸工程施工 …這樣一筆筆對應好。思路就清晰了。

第二筆分錄怎么寫啊，第二筆分錄把稅金取掉的那個數據嗎？

借銀行存款 500000 貸主營業務收入 458715.6 應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）41284.4 同時按完工進度確認成本 借主營業務成本 458715.6 貸工程施工 458715.6

對嗎

是的，思路是對的