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補交上年度的企業所得稅和滯納金怎么做會計分錄
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你好
借；以前年度損益調整 ，貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅 ， 營業外支出——滯納金，貸；銀行存款
2020 05/12 08:49
84785005 
2020 05/12 09:13
我在19年補交了18年的企業所得稅和滯納金，在匯算清繳的時候是不是應該把這個滯納金放到納稅項目調整明細表中填寫
鄒老師 
2020 05/12 09:16
你好，滯納金是放到納稅項目調整明細表中滯納金欄次填寫申報
84785005
2020 05/12 09:19
雖然是在19年交的，但是所屬卻是18年的企業所得稅，在匯算清繳的時候怎么填寫表呢
鄒老師
2020 05/12 09:28
你好，補交的所得稅不需要在匯算清繳的時候填寫
只需要把滯納金做納稅調增處理就是了
84785005
2020 05/12 10:18
匯算清繳時，我想增加一個職工教育經費支出，那如果填報這個數字，我后期是需要完善什么手續的嗎？比如發票之類的，還是發給員工現金？
鄒老師
2020 05/12 10:25
你好，是什么原因需要在匯算清繳的時候增加職工教育經費支出呢？
84785005
2020 05/12 10:26
沒有原因的，只是想做些調整。
鄒老師
2020 05/12 10:29
你好，調整得有依據的，而不是隨意調整的
調整了需要取得相應支出的發票
84785005
2020 05/12 10:47
感謝老師，辛苦了。
鄒老師
2020 05/12 10:53
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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