你好，做憑證按發生額處理，如果是財務軟件，年中建賬應輸入當期的期初余額。還要輸入本年各科目的發生額，借貸雙方的要分開輸入。否則無法出財務報表 　　比如7月建賬，就要輸入6月底（也就是7月初）的各科目的余額。還有1-6月的各科目的發生額。 　　有的財務軟件在初始化時，要求年初數據與建賬月初數據都輸入。這是為了在出資產負債表和利潤表時，自動提取年初數據和累計數據。 　　年中建賬應輸入當期的期初余額。還要輸入本年各科目的發生額，也是為了在出資產負債表和利潤表時，自動提取年初數據和累計數據。