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老師好！企業所得稅彌補虧損明細表 (A106000)這個表的當年境內所得額怎么和公司利潤表的利潤總額不一樣呢？
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你好，應納稅所得額=利潤總額+納稅調增—納稅調減
二者口徑本來就不同的，所以數據是不同的
2020 05/11 10:43
84784990 
2020 05/11 11:02
老師好！以后彌補虧損就按照應納稅所得額的金額來計算彌補虧損是吧？
鄒老師 
2020 05/11 11:04
你好，是的，是這樣的
84784990
2020 05/11 11:14
老師好！我們實際是虧損的，只是我們成本和費用都是收據，沒有發票，所以調增了，然后就有幾十萬的利潤。如果按照這個調整后的所得額計算彌補虧損，那我們公司就一直得交所得稅了，是不是不太合理啊？
鄒老師
2020 05/11 11:16
你好，調增之后有利潤，需要繳納所得稅，這個是正常的
這樣會倒逼企業平時經營過程按規定取得發票，否則納稅調增了就會導致補交很多的企業所得稅 的
84784990
2020 05/11 11:18
老師好！給我們公司供貨的企業是一般納稅人，我們如果開發票的話就給我們收13%的稅點，老板覺得不合適就沒讓開發票，所以成本票一點都沒有，就全部調增了。那這以后怎么辦好?。?/div>
鄒老師
2020 05/11 11:19
你好，以后需要找供應商據實開具成本發票入賬來抵扣企業所得稅
84784990
2020 05/11 11:21
老師好！可是對方要加收13%的增值稅的稅點，交這個增值稅也是很多的。
鄒老師
2020 05/11 11:23
你好，如果你不取得發票，繳納的企業所得稅會更多（25%）
支付13%的增值稅，增值稅可以抵扣，而且企業所得稅也可以抵扣了
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