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因為疫情，社保優惠，在1-3月都是正常繳納社保，4月繳納社保時，抵掉1-3月的社保優惠后，未繳納社保，但是在計提薪資時，有個人部分的社保 這個該如何做賬呢？
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你好 你說的抵消1-3月是單位部分的 你之前都是計提了單位部分和繳納單位部分的分錄 對吧 只是現在抵減多繳納的金額 ？
2020 05/08 15:32
84784966 
2020 05/08 15:33
計提時，是計提薪資時，會計提個人部分
84784966
2020 05/08 15:35
不會計提社保，是當月繳納當月的，繳納時:借應付職工薪酬（公司部分）
借其他應付款（個人部分）
貸銀行存款
meizi老師 
2020 05/08 15:40
你好 你單位部分不計提社保嗎 你之前1-3月沒計提嗎
84784966
2020 05/08 15:47
沒有計提過
我們是小規模納稅人，簡易做賬
84784966
2020 05/08 15:47
就薪資會計提
meizi老師
2020 05/08 15:49
你好 那你就做 借 其他應收款-個人部分 貸應付職工薪酬 這樣就是抵減你之前繳納的單位部分金額
84784966
2020 05/08 15:59
沒有懂呢
meizi老師
2020 05/08 16:03
你不是沒計提嗎 只是做了繳納 。現在是免了單位部分的； 你多的錢是在你社保賬戶抵減個人社保金額。 不是這樣？
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