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請問招待費的餐費跟住宿費是不是都不能抵扣啊，特別是餐費不管是什么用途都不能抵扣嗎，住宿費是不是發生在員工差旅費的時候可以抵扣啊
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你好 1. 招待費的是不可以抵扣的 。是的 一般招待費或者福利費 的餐費都不可以抵扣 。 如果是員工出差發生的住宿費是可以抵扣的
2020 05/08 09:26
84784955 
2020 05/08 09:35
老師，像這種不能抵扣的進項稅分錄怎么做賬啊，直接全額計入費用嗎
meizi老師 
2020 05/08 09:37
你好 不能抵扣的 是的轉費用里面去
84784955
2020 05/08 09:43
那請問一般本月的進項稅有50萬，銷項稅40，我只抵扣了30萬，還要交10萬的增值稅，第一步分錄結轉進項稅 借：未交增值稅30萬 貸：進項稅30萬 ，第二步結轉銷項稅 借：銷項稅40萬 貸：未交增值稅萬 第3步就是繳納增值稅 借：未交增值稅 10萬 銀行存款10萬 ，這樣操作對嗎？
meizi老師
2020 05/08 09:47
結轉進項時
你好 結轉 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 30貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額30
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 40貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅40 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅10貸:應交稅費一未交增值稅10
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅10貸:銀行存款10
84784955
2020 05/08 09:50
也就是說結轉銷項稅跟進項稅的時候要先從轉出未交增值稅這個科目過，然后再把轉出未交增值稅的余額轉到未交增值稅里面去
meizi老師
2020 05/08 09:54
嗯是的 看上面分錄 給你寫了一遍了
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