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企業所得稅匯算清繳中的職工薪酬支出及納稅調整表載入金額是不是就是計提的金額，實際發生額就是支付的金額，稅收金額是什么？
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是
允許稅前扣除的金額，如果沒有稅收扣除比例的，和實際金額是一樣的。
2020 05/08 09:22
84785046 
2020 05/08 09:57
那是不是可以這樣理解，沒有扣除率的項目載入的金額-實際發生額是不是就是納稅調整金額，實際發生額就是稅收金額呢？
郭老師 
2020 05/08 10:00
你好
可以的，
84785046
2020 05/08 10:01
那那些有扣除率的稅收金額是什么呢？
郭老師
2020 05/08 10:09
福利費的工資14%，如果你的實際金額大于這個填寫工資的14%。
84785046
2020 05/08 10:22
老師，我想再咨詢個問題，之前的會計在填18年的匯算清繳時職工薪酬的載入數和實際發生額填的都是計提數，那么我19年的匯算清繳是不是就不能把職工薪酬的期初數添加進去呢？還有實際的發生額我需不需要把屬期18年12月份，發放期1月份的數減去呢？
郭老師
2020 05/08 10:27
一八年計提工資都發下去了嗎？
84785046
2020 05/08 10:29
18年計提的工資在19年發放，但是之前的會計填寫18年的匯算清繳的載入數和實際數都是18年整年的計提數。
郭老師
2020 05/08 10:30
八年計提了十發了9
然后在一九年發了一是不是這樣？
84785046
2020 05/08 10:31
是
郭老師
2020 05/08 10:38
那19年支付的1
不算進去
減出來
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