17年當時也沒有入費用，就是漏了呢，

學員您好。這筆安裝費應該沒有付掉吧，如果沒付掉，可以這樣做。假如安裝費1000元，則借，固定資產(chǎn) 1000 貸，應付賬款 1000，假如2017年至今應該計提200元折舊，則 借，以前年度損益調整 200 貸，累計折舊 200，同時還要考慮所得稅影響，假如稅率15%，則借，應交稅費——應交所得稅 30 貸，以前年度損益調整 30，最后 借，利潤分配——未分配利潤 170 貸，以前年度損益調整 170

17年已經(jīng)付了，就是當時沒有做賬

這個要查一下當年的賬了，既然17年已經(jīng)付掉，銀行的錢肯定已經(jīng)出賬，如果財務沒有做賬，當時你司的銀行存款余額應該是沒有對上。月末銀行余額沒有對上應該是有未達賬項，可以把老師上面的第一筆分錄的貸方“應付賬款”換成銀行存款。其余分錄不變。

老師 這是政府事業(yè)單位，不是企業(yè)，好像不是用以前年度損益調整，科目好像不對