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應付職工薪酬――社保在計提時，是只計提單位繳納部分還是個人部分也要計提？如果有**到公司的，怎么計提？
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你好 1. 計提是只計提單位部分的社保 。個人社保掛其他應收款或者其他應付款 2.**到公司是什么情況 。 是公司以外員工嗎
2020 05/04 10:19
84785043 
2020 05/04 10:24
公司以外員工，全部由個人承擔。比如說一個人**，個人部分交100元，公司交300元，計提和繳納分錄怎么做？
meizi老師 
2020 05/04 10:26
你好 那你就不能計提 既然不是自己員工 你要做 先墊付社保：借其他應收款 貸銀行存款 收到錢 借銀行存款貸其他應收款
84785043
2020 05/04 11:11
現在社保人員名單（**+員工）和外賬工資表以及個稅人員名單都是統一的
meizi老師
2020 05/04 11:12
你好 那你就當自己員工處理 。單位部分計提 個人部分掛其他應收款
84785043
2020 05/04 11:22
公司自己員工部分我會?，F在就只說**這個人的。按個人100,公司部分300
計提時：
借：管理費用300
貸：應付職工薪酬~社保（個人的單位部分）300
繳納時：
借：應付職工薪酬~社保（個人的單位部分）300
其它應收款~社保（個人的個人部分）100
貸：銀行存款 400
收到**人員交的社?？?00，怎么入賬？
meizi老師
2020 05/04 11:29
你好 借銀行存款100 貸其他應收款-社保100 。另外300不要去公司賬戶體現
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