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老師您好：當時把客房收入已經進主營業務收入科目了，但現在要退錢，這個分錄怎么做啊？
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貸：主營業務收入（紅字） 貸：應交稅費-增值稅-銷項（紅字） 貸：現金
2020 04/28 16:09
84784977 
2020 04/28 16:13
老師：那這樣的話，我們本月總共收入了9000，如果這1000記成紅字，我們利潤表上營業收入科目不就成了8000了？那我們在給上級單位報營業收入該報8000還是9000呢？
文文老師 
2020 04/28 16:23
在給上級單位報營業收入該報8000
84784977
2020 04/28 16:27
老師：我們單位重新反結賬來著，在用不用重新申報增值稅納稅申報表了，以前申報過的和現在反結賬之后數字不一樣了。
文文老師
2020 04/28 16:29
現在退錢，沖減的是現在的收入，申報表可在本月減少1000元的收入
84784977
2020 04/28 16:32
老師：退費的時候不用應交稅費－銷項稅這個科目可以嗎？
84784977
2020 04/28 16:33
就直接，借：主營業務收入（紅字）貸：銀行存款，這樣可以嗎？
文文老師
2020 04/28 16:37
不考慮增值稅的話，可以這樣處理
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