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老師，我想請教個問題，我公司全年銷售收入224748462.85元，全年招待費1513921.24元，我匯算清繳時，填納稅調整明細表，稅收金額是多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
按收入的千分之五計算的金額是：224748462.85*0.5%=1123742.31元
按發生額的60%計算的金額是：1513921.24*60%=908352.74元
由于1123742.31>908352.74元，因此在企業所得稅匯算清繳時，可以在稅前列支的招待費金額是908352.74元，需要調增應納稅所得額的金額是：1513921.24-908352.74=605568.50元
2020 04/25 11:31
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