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問題已解決
年度匯算清繳的所得稅已經交了，改如何做賬？
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計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款
2020 04/24 10:39
84784992 
2020 04/24 10:40
去年沒有計提，放今天計提可以嗎？
84784992
2020 04/24 10:43
放今年的賬里計提可以嗎？
maize老師 
2020 04/24 10:49
這個我寫全套分錄，用以前年度損益調整代替之前的所得稅費用，計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款
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