哦，老師購買方和銷售方開出來的一樣的發票一樣嗎？是不是還是有發票聯.抵扣聯.記賬聯，還得把屬于對方還得給對方呀

您好，負數發票是由銷售方開具，負數發票也是有記賬聯、發票聯、抵扣聯；如果之前被沖紅的發票對方已經認證抵扣的，被沖紅的發票不需要收回，負數發票抵扣聯和發票聯寄給購買方；如果被沖紅的發票對方未認證抵扣的，那么被沖紅的發票需要收回，開具出來的負數發票不需要寄給購買方。

老師這是我剛分析的，請老師指點解惑

老師，上面的處理對嗎

您好，賬務處理錯了，一般如果只是發票開錯，貨物不涉及退貨及退款，是不能沖銀行存款的。發票開票，如果銷售方未認證抵扣，那么銷售方無需做賬務處理，如果已認證抵扣，還未支付款項，那么先借：原材料或是費用 借：應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款-XX；退發票時，收到負數發票時借：原材料或是費用 負數 借：應交增值稅-進項稅額 負數 貸：應付賬款-XX 負數；收到正確的發票時借：原材料或是費用 借：應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款-XX；銷售方的賬務處理開出發票時：借：應收賬款-XX 貸：主營業務收入 貸：應交增值稅-銷項稅額；開出負數發票時，借：應收賬款-XX 負數 貸：主營業務收入 負數 貸：應交增值稅-銷項稅額 負數，開出正確發票時借：借：應收賬款-XX 貸：主營業務收入 貸：應交增值稅-銷項稅額。都是先做一筆正數憑證，收到負數發票再做一筆負數憑證，收到正確的發票再做一筆正數憑證。

您好，賬務處理錯了，一般如果只是發票開錯，貨物不涉及退貨及退款，是不能沖銀行存款的。發票開票，如果購買方未認證抵扣，那么購買方無需做賬務處理，如果已認證抵扣，還未支付款項，那么先借：原材料或是費用 借：應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款-XX；退發票時，收到負數發票時借：原材料或是費用 負數 借：應交增值稅-進項稅額 負數 貸：應付賬款-XX 負數；收到正確的發票時借：原材料或是費用 借：應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款-XX；銷售方的賬務處理開出發票時：借：應收賬款-XX 貸：主營業務收入 貸：應交增值稅-銷項稅額；開出負數發票時，借：應收賬款-XX 負數 貸：主營業務收入 負數 貸：應交增值稅-銷項稅額 負數，開出正確發票時借：借：應收賬款-XX 貸：主營業務收入 貸：應交增值稅-銷項稅額。都是先做一筆正數憑證，收到負數發票再做一筆負數憑證，收到正確的發票再做一筆正數憑證。

老師，上忙來著，問一下： 1??貨物不涉及退貨及退款，是不能沖銀行存款的，那意思只有退貨退款鞋子中情況是沖銀行存款的？ 2??購買方未認證不做賬務處理，但是如果購買方已經把憑證做了，月底才發現或者過了好幾個月才發現，銷售方給重新開具的發票日期是后來的日期，是直接附到原來憑證的后面并把原因說明還是？ 3??老師開紅字發票有幾種常見情況呀，麻煩老師發一下

您好，1??貨物不涉及退貨及退款，是不能沖銀行存款的，因為購買方只做退發票處理，并不涉及退貨和退款，所以不能用銀行存款科目 2??購買方未認證不做賬務處理，但是如果購買方已經把憑證做了，月底才發現或者過了好幾個月才發現，銷售方給重新開具的發票日期是后來的日期，重新開具的發票不能附在原來的憑證后面，后面做的正數的憑證后面。3??開紅字發票一般有以下幾種情況，1、銷售方開錯發票（這種情況就是開具負數發票后需要再開具正數發票），2、發生退貨或者合同取消（這種情況就是開具負數發票后不用再開具正數發票）

十分感謝老師，謝謝

您好，不客氣，如對我的回答感到滿意，麻煩給予五星好評，謝謝^_^