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老師，第一季度交了企業所得稅， 1.這個所得稅金額要先在三月份做計提憑證嗎？如果要，是先計提然后再結轉損益嗎？ 2.財務報表申報利潤表里面31行減所得稅直接填寫已繳納的第一季度的企業所得稅嗎？
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你好，1.是的是的。
2.是的。
2020 04/23 15:57
郭老師 
2020 04/23 16:04
那你可以彌補虧損。
郭老師
2020 04/23 16:10
那你可以暫估一個費用
郭老師
2020 04/23 16:27
你現在想不想交稅。
郭老師
2020 04/23 17:11
那你正常做賬就可以
已經交了就交了，第一季度如果沒有匯算清交，不允許彌補虧損的。
84785004 
2020 04/23 16:03
老師，計提時是借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交所得稅嗎？ 還有一點忘記說了就是去年整體還是虧損的，只是今年第一季度有盈利。
84785004
2020 04/23 16:09
但是因為2019年企業所得稅年報還沒有申報，20年第一季度沒得填彌補的金額。所以第一季度預繳了。
84785004
2020 04/23 16:09
這樣還是按正常繳納所得稅的方式來做賬嗎？
84785004
2020 04/23 16:23
老師，我不太明白你說的。就我這樣的情況，實際要怎么做呢？整體虧損，今年利潤無法全部彌補，但第一季度企業所得稅已經交了。
84785004
2020 04/23 17:05
第一季度所得稅已經交了
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