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營改增前簽的施工合同，工程稅率為3.5411%，營改增后用簡易計(jì)稅，可以抵扣3%進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)是按包含3.5411%的含稅金額計(jì)算不含稅金額還是按3.5411%稅前金額計(jì)算
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簡易計(jì)稅是不能抵扣的哦，不含稅額計(jì)算的
2020 04/23 11:29
84784949 
2020 04/23 11:38
我們是一般納稅人，獲得施工單位的3%的增值稅專用發(fā)票，是可以抵扣的。我是想知道施工單位工程款里的稅金是按3.5411%的稅費(fèi)計(jì)算的，我們拿到的發(fā)票是用含稅額和3%稅率計(jì)算的不含稅額，有沒有問題，會(huì)有什么影響，有沒有文件依據(jù)
樸老師 
2020 04/23 12:00
你不是說你們是簡易計(jì)稅的嗎
84784949
2020 04/23 12:19
施工單位用簡易計(jì)稅，我想知道施工單位工程款里的稅金是按3.5411%的稅費(fèi)計(jì)算的，我們拿到的發(fā)票是用含稅額和3%稅率計(jì)算的不含稅額，有沒有問題，會(huì)有什么影響，有沒有文件依據(jù)
樸老師
2020 04/23 12:26
你說的3.5411是綜合稅率，如果你們的綜合稅率是這些就沒問題
84784949
2020 04/23 13:54
是合同里的綜合稅率，那就是按綜合稅率計(jì)算的工程款是沒有問題的，3%的進(jìn)項(xiàng)稅做抵扣，剩余的0.5411%進(jìn)在建工程了？
樸老師
2020 04/23 13:58
你如果可以抵扣的話就是這樣的
84784949
2020 04/23 14:08
好的，謝謝老師
樸老師
2020 04/23 14:10
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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