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老師請問營業外收入，需要填到企業所得稅申報表的哪里呢還是不用填這一項呢
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你好，你是指季度申報表的填寫嗎？
2020 04/22 12:08
84784968 
2020 04/22 12:10
是季報，企業所得稅不都是季報嗎
鄒老師 
2020 04/22 12:10
你好，季度所得稅申報的時候，營業外收入金額體現在利潤總額欄次
84784968
2020 04/22 12:12
也就是直接填寫利潤總額的金額是嗎
84784968
2020 04/22 12:26
也就是加上營業外收入之后的金額就是利潤總額
鄒老師
2020 04/22 12:46
你好，是的（直接填寫利潤總額的金額）
利潤總額=營業收入—營業成本—稅金及附加—期間費用+營業外收入—營業外支出等
84784968
2020 04/22 13:27
企業所得稅的營業成本是不是就是主營業務成本加上銷管財費用的金額，填到營業成本的那一欄對嗎
鄒老師
2020 04/22 13:30
你好
營業收入=主營業務收入+其他業務收入，不包括營業外收入
營業成本=主營業務成本+其他業務成本，不包括營業外支出，期間費用
利潤總額=營業收入—營業成本—稅金及附加—期間費用+營業外收入—營業外支出等
84784968
2020 04/22 13:47
那在企業所得稅申報表用，都不用反映期間費用和營業外收入和營業外支出，是嗎老師
鄒老師
2020 04/22 13:48
你好，季度所得稅申報表不單獨體現 期間費用和營業外收入和營業外支出
期間費用和營業外收入和營業外支出都在利潤總額欄次體現的
84784968
2020 04/22 13:51
也就是我只填寫營業收入和營業支出，利潤總額那一欄直接填寫利潤表中利潤總額的金額就行了對嗎老師
84784968
2020 04/22 13:59
對嗎老師
鄒老師
2020 04/22 14:05
你好，是的，是這樣的
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