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問題已解決
老師，我們是建筑業(yè)，想請問一下： 1、建筑業(yè)材料成本暫估入賬賬務(wù)處理是怎么樣呢？ 借：工程施工-合同成本（暫估） 貸：應(yīng)付賬款（暫估） 月末結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-合同成本 這樣做對嗎？ 2、暫估成本入賬的時候不區(qū)分人工與材料可以嗎？ 3、建筑業(yè)暫估成本可以按開票額一定比例暫估嗎？可以的話比例是多少呢？因為3月底已經(jīng)開票了但是沒有成本票回來，具體會有多少成本票也不知道。
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1.可以
2.可以區(qū)分的
3.這個比例看你們的利潤就可以
你們應(yīng)該提前都有預(yù)算的
根據(jù)你的預(yù)算就可以
2020 04/20 18:56
84785019 
2020 04/20 19:01
那不區(qū)分也可以吧？應(yīng)該實際人工與材料比例沒有算出來所以簡化了。
一般利潤留8%-10%這樣是沒有問題的吧？等成本票到了之后按照實際調(diào)增減對吧？暫估的數(shù)據(jù)會影響年底匯算清繳嗎？
郭老師 
2020 04/20 19:02
是的
可以
可以
匯算清繳沒有發(fā)票全部調(diào)增
84785019
2020 04/20 19:05
我們公司現(xiàn)在是核定征收，按照收入額繳納所得稅，如果現(xiàn)在利潤表凈利潤過高的話，到了年底匯算清繳轉(zhuǎn)變查賬征收了會重新計算所得稅額補繳嗎？
郭老師
2020 04/20 19:07
一般情況是會的
84785019
2020 04/20 19:10
老師，還有一個問題，工會經(jīng)費一定要繳納嗎？我們稅種核定沒有看到工會經(jīng)費這個，那可以不繳納嗎？
郭老師
2020 04/20 19:12
沒有核定的不需要交的
84785019
2020 04/20 19:14
那就不需要計提是嗎？
郭老師
2020 04/20 19:25
不交的不需要計提
84785019
2020 04/20 19:26
好的，謝謝老板
郭老師
2020 04/20 19:28
不用客氣的，
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