00:10:00
問題已解決
小微企業減免的增值稅附加稅需要計入營業外收入嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個可以不計提附加稅就可以，按你們減免后的去計提，你這個做營業外收入下面也可以
2020 04/20 13:26
84785001 
2020 04/20 13:29
1%的發票，減免的2%需要計入營業外收入嗎
84785001
2020 04/20 13:32
老師，您說的意思是直接按照減免后的稅額計提然后繳納，減免的就不用做賬務處理了，對吧？那么開具的1%的專票，減免的那個2%申報的時候在稅務局里有張表里顯示減免呢，這個需要做處理嗎
maize老師 
2020 04/20 13:37
不是，直接按發票1% 做應交稅費，這個就可以，2% 你做主營業務收入下面了，不做處理，， 2 你要是做話，那這個按3% 做應交增值稅，減免2% 做借應交增值稅 貸營業外收入，目前有2種口徑，我贊成使用第一種按發票做賬
84785001
2020 04/20 13:53
好的，我是按照第一種做了，但是看到有會計說減免的2%需要做到營業外里，就問一下老師確定一下
謝謝老師
maize老師
2020 04/20 14:01
這個目前是有2種口徑，我贊成按發票做這種
閱讀 2513
描述你的問題，直接向老師提問
152
意見反饋
