紅字： 借：應收賬款 50000 銀行存款 50000 貸：主營業務收入 97087.38 未交增值稅 2912.62 借：未交增值稅 2912.62 貸：銀行存款 2912.62 藍字： 借：銀行存款 90000 貸：主營業務收入 87387.64 未交增值稅 2621.36 我這么做對嗎 ？我還用在結轉成本嗎？

，借應收賬款 貸銀行，借應收 負數 貸主營業務收入 負數，應交增值稅 負數 你后面再重新開紅字？？開藍字小于紅字？你這個啥情況

因為去年的時候預估價高了，本來應該是9萬的活，預估10萬了

我這次又開的還用結轉成本嗎？

結轉成本沒有問題，那就不做，只沖掉多開1萬就可以了，不是退貨折讓話你這個匯算清繳做嗎，沒有做，你納稅調減收入，這個賬上做借應收 負數 借以前年度損益調整 貸應交增值稅 負數，借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整

對方要求重新開具 ，按照實際金額開

小企業會計準則里是 好像沒有 以前年度損益調整這個科目的

借應收 負數 借利潤分配未分配利潤 貸應交增值稅 負數，匯算清繳沒有做，納稅調減，做，那就做借應收 負數 貸主營業務收入 負數，應交稅費 負數吧，沖掉本年收入，

匯算清繳已經做了， 紅字： 借：應收賬款 50000 銀行存款 50000 貸：主營業務收入 97087.38 未交增值稅 2912.62 借：未交增值稅 2912.62 貸：銀行存款 2912.62 藍字： 借：銀行存款 90000 貸：主營業務收入 87387.64 未交增值稅 2621.36 那我就這樣做事吧？ 然后我本期開的發票成本該結轉結轉？

是的，，按你寫做，借：應收賬款- 50000 貸：主營業務收入 -97087.38 未交增值稅 -2912.62 藍字： 借：銀行存款 90000 貸：主營業務收入 87387.64 未交增值稅 2621.36 你之前結轉沒有問題，結轉成本不需要調整

好的 ，謝謝老師

好的，我先回復別的學員了