老師，我們是建筑公司，之前是流水賬，現在使用財務軟件，有時候發票不能當月取得，所以就不能計入當月成本，但是老板要求當月的支出算當月成本，這樣就不一致了該怎么處理啊？

你好，沒有發票可以暫估入庫先計入成本，后面發票到了先沖紅暫估入庫的分錄，再按照發票重新做入庫分錄

老師。我們款已經付了，只不過是發票后給，不能做暫估吧。比如，這個月支付了一次材料款，我的做法 借：應付賬款貸：銀行存款，按照老板要求 借：工程施工—合同成本—材料費貸：銀行存款，按照老板的做法，不掛供應商往來，直接入成本了

你好，這里的叫暫估不是讓估計入庫的意思，只是發票沒到的一種賬務處理方法，付款時可以借應付賬款或預付賬款――甲單位 貸銀行存款。材料入庫時發票沒到借原材料或者工程施工 貸應付賬款――暫估――某單位，發票到再按照我上面說的做，這樣很完整的分錄業務，清清楚楚

老師，我們這做的內賬，收到發票時可不可以，借：應付賬款—暫估—某單位 貸：應付賬款—某單位，按你的這種做法，當月支出進成本了，符合老板要求，同時也能看出哪些供應商還未給發票

你好，內賬的話收到發票按照你這個分錄可以的

老師，我暫估的時候，要不要把進項稅寫上，借：工程施工—合同成本—材料費，應交稅費—應交增值稅（進項稅）貸：應付賬款—暫估—某單位，內外帳核算稅可能有差別了

你好，按照不含稅金額暫估，暫估時不要借進項

老師，內賬。如果不借進項，我后期還要沖紅這個憑證，就不可以直接 借應付 貸應付—暫估了，可不可以借進項（待認證進項稅額）

你好，后期可以借應付賬款-暫估（不含稅金額） 借應交稅費（進項） 貸應付賬款（含稅金額）這樣平的