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問題已解決
老師，請教下，我剛到一家公司接手不久，現在稅務查到我們有收到別人虛開的發票，但是有18年的有19年的，當時他入賬時入得庫存商品和現金科目，18年發生和19年發生的都在19年11月調整回來了，調成借現金，貸庫存商品了，而實際又沒有收到的現金，我該怎么調整比較好，現金余額掛了好多 ，謝謝老師！
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你好，同學。
意思就是你這庫存現金虛增了？沒有支付錢嗎，你購進庫存商品時？
2020 04/19 17:21
84784984 
2020 04/20 11:27
老師 實話說吧 這票是他們買的，之前財務作了庫存商品，走了現金 ，其實他沖回后實際沒收到現金 ，就是虛的
陳詩晗老師 
2020 04/20 11:31
那你這現金沒辦法平啊。
你考慮后面通過發票的形式 逐步平賬處理。
慢慢處理，一次性你也難以處理掉
84784984
2020 04/20 11:35
當時發票金額總共32萬多，這要平到啥時候啊 ，您的意思只能找票來抵是嗎？
陳詩晗老師
2020 04/20 11:38
是的，你要不然這現金哪里去了呢
只能考慮工資發票的形式慢慢平賬
84784984
2020 04/20 11:48
但是18年的他也這樣沖了，不合理啊，付的錢還能收回嗎 ！稅務說我把18年的到時候補稅放18年交，18年成本在19年調的，19年的在這次匯算時調回，那賬怎么調呢 ，他沖的科目涉及現金，稅務說你們錢肯定收不回了，
陳詩晗老師
2020 04/20 11:52
肯定收不回的啊。
就是你在19年匯算的時候，成本要做調減，讓利潤增加，補稅。
84784984
2020 04/20 11:59
那之前調沖回成本的，借庫存現金貸庫存商品的這科目不怎么辦，不管的話 不代表現金收回了嗎
陳詩晗老師
2020 04/20 12:03
收不回是指你這發票本就是虛假業務，你哪里來的資金收回這回事。
你是調整成本，你這庫存現金想辦法 后面平幾a
84784984
2020 04/20 12:04
您的意思之前他們這樣調整是對的？借庫存現金 貸庫存商品
陳詩晗老師
2020 04/20 12:06
不是是對的，他沒有其他調整方式，只能選擇這樣調整。
本就是虛假發票，當時增加庫存商品減少庫存現金。
現在你要調整就是相反分錄處理。
還有你這虛假業務，你這現金本就不可能和你實際對得上。
所以你這虛增現金未必只是這一部分導致。
84784984
2020 04/20 12:07
我現在賬上錢掛那么多 如果我用費用工資把他沖平了，到時候稅務查到不會懷疑這錢哪來的？
陳詩晗老師
2020 04/20 12:12
你這錢之前為什么少，就是你虛開發票，虛減現金。
現在你沖回才是你應該有的現金。
哪里會懷疑你這錢哪來呢，你這錢少了才會懷疑
84784984
2020 04/20 12:20
老師他們對稅務在我來之前就解釋說有業務項目支出用的這筆錢，但因為有的沒法提供發票，就在外面買票的，所以稅務那天說你們錢不是用了嗎？ 哎 我頭都大了 ，辛苦老師了
陳詩晗老師
2020 04/20 12:31
那如果你是這樣解釋的。
你就不應該用之前的調整分錄啊。
你現在是納稅調增就可以了，賬上是不調整的。
就是說這部分的成本費用是作為不可扣除的成本費用處理，不是讓你調賬。
你只是申報時納稅調增處理。
84784984
2020 04/20 12:50
這事十一月份稅務局通知的 到現在沒辦完，我一月底接手的 ，之前我也不清楚，但現在賬調成這樣了，您的意思 ，所以這現在這么多我想如果他們反問你們錢用了怎么還能收回？ 那咋辦 ，我現在應該做什么呢 ？
84784984
2020 04/20 12:51
現在公司領導還讓我這邊和稅務提供收據說明當時每張票對應的業務
陳詩晗老師
2020 04/20 12:59
你這本就是之前賬務處理錯了。你如果解釋是你實際支付的，你就不能去調整這分錄。
只需要納稅調整就可以了。
你如果有證據證明是確實支付的，再調整回來，只是納稅 調增就可以了
84784984
2020 04/20 13:13
老師，那現在調成這樣，您的意思賬上我不用做什么調整分錄了 ，現金只能慢慢沖掉，只要把18年的做納稅調增處理是嗎 ？
陳詩晗老師
2020 04/20 13:34
是的，你這是之前調賬調錯了。你現在只能這樣處理了。你再調整，稅務數據變化 大，容易 預警，再來查賬，反把事情 搞復雜了
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