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當月做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的數(shù)額是根據(jù)什么得出來的
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你好 是根據(jù)你進項稅 和銷項稅 以及進項稅轉(zhuǎn)出 和上期留抵進項稅來轉(zhuǎn)出來的
2020 04/17 16:41
84784983 
2020 04/17 16:42
就是實際繳納的稅款？
meizi老師 
2020 04/17 16:47
你好 是的 應(yīng)交增值稅就是你實際繳納的稅款 你要結(jié)轉(zhuǎn)出來的
84784983
2020 04/17 18:00
如果當月是留抵的如何做分錄
meizi老師
2020 04/17 18:01
你好 結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
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