用了

可是是2020年的發票

但是你會計處理在先 你如果沒有用在暫估是可以占到后面的 只是他們因為發票開的遲 所以跨年了 你的情況 就是你吧暫估的沖銷了 然后在根據實際發票做一次就好了 在今年

我是用以前年度損益調整沖掉暫估成本 在正常做了一筆成本 把以前年度損益調整轉入未分配利潤 這樣對嗎

我們是工程類的，是材料成本 所以我暫估用的應付 不是直接做的成本

12月暫估 三月才收到票

不用以前年年度損益啊 你和沖去年的 一個負數 然后根據發票在做個又是個正數 一正一負 等于0 和沒發生過暫估這回事一樣 不影響今年利潤 所以不用以前年度損益

那以前年度損益調整在什么情況下用

就是調賬損益類科目會影響到今年會計利潤的跨年調賬用這個

如果年報后取得是不是就需要

用到 以前年度損益調整 來調整

跟你年報沒有關系的 只是匯算前沒有發票這費用需要納稅調整 但是這是調表不調賬 不影響你的會計利潤

那年報前沒取得發票，暫估的成本一直掛在賬上，不做賬務處理嗎

我知道沒取得發票需要納稅調增 那年報后才取得暫估的這筆發票呢 怎么做賬務處理

不做處理 會計上是真實性 實質重于形式 在會計角度你確實發生了這筆費用啊 但是在稅法上你沒有發票 不承認這比費用 所以我們在稅務申報表調增了

噢！那暫估會一直掛在賬上

等啊 根據你實際情況 遵守真實性

等什么，等拿到票怎么做賬務處理

對 有發票了就沖暫估 沒有的話就賬上一直放著

沖暫估 紅沖就可以了？ 那直接影響本年利潤 資產負債表里的利潤分配未分配利潤嗎 如果不用以前年度這個科目

我說的很清楚了前后 如果沖暫估是前提要有發票來 發票來了沖一個 根據發票又做了個正數 的 一正一負是0 不影響損益 明白了嗎

噢！謝謝了

不客氣的 麻煩給老師五星好評 謝謝