00:10:00
問題已解決
老師，上一年度工資多計提了，企業所得稅年報時做了調整，今年的賬務該怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，沖銷多計提，借；應付職工薪酬，貸；以前年度損益調整等科目
2020 04/16 11:53
84785046 
2020 04/16 11:56
老師，多計提了兩個月的工資，可以做一次調整吧？具體分錄就是借：應付職工薪酬，貸：以前年度損益調整，就這一步就行是嗎？
鄒老師 
2020 04/16 12:05
你好，是的，是這樣的
84785046
2020 04/16 12:36
老師，我這個是小規模企業，沒有以前年度損益調整，這個怎么辦？
鄒老師
2020 04/16 13:33
你好，是執行小企業會計準則而沒有以前年度損益調整科目嗎？
84785046
2020 04/16 14:01
是的，賬套里面沒有
鄒老師
2020 04/16 14:01
你好，那就通過利潤分配——未分配利潤科目核算就是了
84785046
2020 04/16 15:33
老師，分錄是借：應付職工薪酬，貸：利潤分配――未分配利潤嗎？
鄒老師
2020 04/16 15:36
你好，是的，是這樣處理的
閱讀 1506
描述你的問題，直接向老師提問
188
意見反饋
