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老師，我是建筑行業2019年預交增值稅，現在2020年4月我開了銷項發票，確認收入，預交的稅款大于銷項稅額，我需要些什么分錄嘛？還是繼續在應交稅費－預交增值稅這個科目中放著就行，等下次有銷項了，在結轉？
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你好，可以這樣處理，借應交稅費－－未交增值稅，貸應交稅費－預交增值稅，留下個月抵扣
2020 04/16 10:13
84784993 
2020 04/16 10:15
借:應交稅費-未交增值稅，貸:應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅，這個分錄什么時候用的？
莊老師 
2020 04/16 10:56
你好，是進項稅額大于銷項稅額時的，可以這樣做分錄
84784993
2020 04/16 20:42
哦，那我預交的大于銷項的時候可以不寫分錄嘛
莊老師
2020 04/16 21:51
預交時，借應交稅費－－預交增值稅，貸銀行存款，結轉，借應交稅費－－未交增值稅，貸應交稅費－預交增值稅
84784993
2020 04/16 21:54
我2019年預交的，現在2020年4月了有銷項稅額，但是預交金額大于銷項稅額，結轉之后我不知道還需不需要寫你說的那個分錄，不寫有什么影響？
莊老師
2020 04/16 22:09
你好，就寫我上面的分錄就行，其他會自動結轉，
84784993
2020 04/16 22:11
增值稅會自動結轉？我月底不用結轉增值稅分錄？
莊老師
2020 04/16 22:13
你好，這個和月末要繳的增值稅會相抵，月末要繳的增值稅轉到應交稅費－－未交增值稅，貸方
84784993
2020 04/16 22:14
那這個轉到應交稅費-應交增值稅-未交增值稅的借方，這個分錄要自己寫吧？
莊老師
2020 04/16 22:30
你好，是的，是這樣處理的，
84784993
2020 04/16 22:32
你回答的答非所問，干脆不知道你在回答什么，我以前一直沒有銷項稅額，有預交稅款，現在月底我需要寫什么分錄，你就告訴我月底我怎么寫結轉分錄？
莊老師
2020 04/16 22:50
以前一直沒有銷項稅額，有預交稅款，月底需要寫什么分錄。結轉，借應交稅費－－未交增值稅，貸應交稅費－預交增值稅
84784993
2020 04/16 22:52
那應交稅費-未交增值稅金額是多少，銷項-進項可以自動算出金額？
莊老師
2020 04/16 22:54
應交稅費-未交增值稅金額借方等于你預交增值稅
莊老師
2020 04/16 22:54
銷項-進項在應交稅費科目可以自動算出
84784993
2020 04/16 22:56
你直接胡亂說，我預交100.銷項50進項30，你那樣說對的嘛
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