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問(wèn)題已解決
由于核算錯(cuò)誤要去更改2019年12月報(bào)表，更改之后利潤(rùn)虧損，無(wú)所得稅。前期在2020年1月申報(bào)2019年利潤(rùn)表和所得稅時(shí)，是計(jì)提所得稅并申報(bào)預(yù)繳了的1萬(wàn)多，現(xiàn)在更改后，1月份預(yù)繳的1萬(wàn)多所得稅怎么處理呢？
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你好，匯算清繳的結(jié)果如果是應(yīng)納稅額小于4個(gè)季度預(yù)交的所得稅，可以申請(qǐng)退稅
2020 04/15 21:05
84785017 
2020 04/15 21:09
老師，我的意思是，由于改19年的報(bào)表后實(shí)際無(wú)需繳所得稅，但是20年1月申報(bào)時(shí)已經(jīng)扣款預(yù)繳了，那20年1月那筆預(yù)繳的所得稅，我做到什么科目里去。
鄒老師 
2020 04/15 21:09
你好，預(yù)繳的所得稅這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款
84785017
2020 04/15 21:14
是不是，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅，這個(gè)科目貸方是計(jì)提應(yīng)交數(shù)，借方只預(yù)繳的或已繳的
鄒老師
2020 04/15 21:14
你好，是的，是這樣的
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