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問題已解決
老師您好，19年12月發票未到暫估成本，且以結轉成本。2020年1月收到發票，直接做沖銷暫估成本之外還需要做其他的分錄嗎？怎么填寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
年底發票暫時取得不了的時候先確認暫估 然后調整
借：成本費用 貸：應付賬款-暫估
下個月發票來了
貸：以前年度損益調整 貸：應付賬款-暫估（紅字）
借：以前年度損益調整 貸：應付賬款-XX公司
最后 以前年度損益調整 結轉至利潤分配-未分配利潤
2020 04/15 16:38
84784964 
2020 04/15 16:54
老師小企業準則中沒有以前年度損益調整這個客戶
軼塵老師 
2020 04/15 17:35
直接用未分配利潤調整
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