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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，勞務(wù)派遣公司，上一任會(huì)計(jì)是這樣做賬的，勞務(wù)派遣人員工資按扣除個(gè)人承擔(dān)保險(xiǎn)后工資計(jì)提，但是申報(bào)個(gè)稅時(shí)的收入是按應(yīng)發(fā)工資（含個(gè)人承擔(dān)保險(xiǎn)）申報(bào)的。社保沒有計(jì)提，直接繳納，包含單位+個(gè)人承擔(dān)的社保，這樣做對(duì)嗎？
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社保的話個(gè)人部分在工資里，企業(yè)部分要計(jì)提的
2020 04/15 09:12
84785035 
2020 04/15 09:17
那我是不是還需要調(diào)一下去年的賬啊
樸老師 
2020 04/15 09:24
不用，之前的不用管了
84785035
2020 04/15 09:30
老師，因?yàn)樯绫Ｊ钱?dāng)月繳納，工資是次月發(fā)放，我可以把個(gè)人部分社保在計(jì)提單位社保的時(shí)候一起計(jì)提了嗎？這樣:借:主營業(yè)務(wù)成本-社保費(fèi) (單位部分) 貸應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
借:主營業(yè)務(wù)成本-工資(個(gè)人部分保險(xiǎn)） 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
可以嗎？
樸老師
2020 04/15 09:41
嗯，工資里包含個(gè)人社保的。
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785035
2020 04/15 10:16
老師，如果有的人的個(gè)人部分保險(xiǎn)是單位給承擔(dān)，有的需要自己承擔(dān)怎么辦呢？
樸老師
2020 04/15 10:23
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785035
2020 04/15 10:27
單位給承擔(dān)個(gè)人部分的保險(xiǎn)也記到工資里？
樸老師
2020 04/15 10:35
是的，不然你們不能稅前扣除
84785035
2020 04/15 10:48
直接記到主營業(yè)務(wù)成本里可以嗎？
樸老師
2020 04/15 10:57
是你們的成本就可以計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本
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