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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
實(shí)際取得成本超過(guò)暫估成本怎么調(diào)整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；庫(kù)存商品或原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫(kù)存商品或原材料 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科目
如果之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本有誤，需要對(duì)之前結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄做相應(yīng)的調(diào)整
2020 04/14 10:36
84785033 
2020 04/14 10:46
那沒(méi)有取得發(fā)票呢？
鄒老師 
2020 04/14 10:46
你好，你是指之前暫估入庫(kù)的業(yè)務(wù)，最終都無(wú)法取得發(fā)票嗎？
84785033
2020 04/14 10:55
是的，我們是建筑業(yè)被**方，平時(shí)沒(méi)有原材料進(jìn)出庫(kù)，只有發(fā)票，應(yīng)該怎么入賬。
鄒老師
2020 04/14 10:56
你好
（你是指之前暫估入庫(kù)的業(yè)務(wù)，最終都無(wú)法取得發(fā)票嗎？），你的回復(fù)是的，那說(shuō)明是沒(méi)有發(fā)票
你后面又說(shuō) 只有發(fā)票
這樣就矛盾了，到底有沒(méi)有取得發(fā)票呢？
84785033
2020 04/14 11:02
我說(shuō)復(fù)雜了，應(yīng)該是兩個(gè)問(wèn)題。
1，暫估部分沒(méi)有取得發(fā)票應(yīng)該怎么賬務(wù)處理。
2，公司屬于被**方，平時(shí)沒(méi)有材料出入庫(kù)，只有發(fā)票。應(yīng)該怎么入賬。
鄒老師
2020 04/14 11:04
你好
1，沒(méi)有取得發(fā)票需要把暫估分錄紅沖，然后做無(wú)票分錄，匯算清繳做納稅調(diào)增處理
2，這里的只有發(fā)票是銷(xiāo)售開(kāi)具了發(fā)票嗎？
84785033
2020 04/14 11:08
老師
1,問(wèn)題的分錄應(yīng)該怎么做呢？
1，問(wèn)題，只有取得銷(xiāo)售方開(kāi)具的發(fā)票和送貨清單，這部分分錄怎么做呢？
鄒老師
2020 04/14 11:10
你好
1，把暫估分錄紅沖，借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；原材料等科目
做無(wú)票購(gòu)進(jìn)分錄，借；原材料等科目，貸；應(yīng)付賬款
2，借；原材料等科目，貸；應(yīng)付賬款等科目
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