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計生用品免稅收入需要計算稅金，入賬到營業外收入嗎？
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您好
如果免稅收入需要計算稅金，然后結轉到營業外收入
2020 04/12 10:00
84784999 
2020 04/12 10:01
好的，謝謝老師
bamboo老師 
2020 04/12 10:01
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
84784999
2020 04/12 10:02
老師，去年的稅金沒有做到營業外收入，入到應交稅費去了，到現在科目都有余額，請問2020年我需要如何調整。
bamboo老師
2020 04/12 10:03
借：應交稅費
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
84784999
2020 04/12 10:06
不是很明白，這樣不會影響企業2020的所得稅嗎？為什么不可以直接轉到營業外收入呢
bamboo老師
2020 04/12 10:08
這樣影響的2019年匯算清繳的數據
您如果用營業外收入科目 就影響了20年的
84784999
2020 04/12 10:11
我是在2020年初進行調整的，2019年的匯算清繳我如何處理這一筆應交稅費。
bamboo老師
2020 04/12 10:12
匯算清繳的時候填納稅調整項目明細表 調增
84784999
2020 04/12 10:13
老師的意思就是上面的分錄我在2020年做，2019年匯算清繳做調整對嗎？
bamboo老師
2020 04/12 10:14
是的 這樣理解正確的
84784999
2020 04/12 10:15
2019年是虧損的，這樣調整不會產生所得稅吧？
bamboo老師
2020 04/12 10:16
請問您虧損了多少金額 要調增多少金額
84784999
2020 04/12 10:20
老師，虧損金額是看年末利潤表中凈利潤金額對嗎？賬面上是看本年利潤期末余額對吧。
bamboo老師
2020 04/12 10:24
看利潤表上利潤總額 就好了
本年利潤18年年末有沒有結轉
84784999
2020 04/12 10:25
老師，我發生一個問題，利潤表上利潤總額與賬面本年利潤金額不一樣，是正常的嗎？為什么會這樣。
bamboo老師
2020 04/12 10:31
有沒有用過以前年度損益調整？有沒有計提所得稅費用
84784999
2020 04/12 10:33
我用年度虧損彌補過季度所得稅。
bamboo老師
2020 04/12 10:33
有沒有做過會計分錄？
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