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去年最后一個季度成立的企業，沒收入沒成本，有點期間費用、營業外支出、營業外收入，去年最后一個季度所得稅季報的時候是虧損2000多沒交稅，今年年報匯算清交的時候營業外收入和營業外支出用納稅調增或調減嗎，營業外支出里面是沒發票的費用，營業外收入是試刷pos機的進賬有銀行回單
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你好，如果調整后由稅額是需要交納所得稅的。
2020 04/11 10:16
84785030 
2020 04/11 10:17
老師 你沒理解我的問題吧 我的意思是那兩項用不用調整
月月老師 
2020 04/11 10:19
你好，營業外支出如果沒有稅收滯納金這類的是不需要調整的。營業外收入應該已經計入利潤表里面了，不需要再調整了。
84785030
2020 04/11 10:21
營業外支出是買pos機的款 沒正規發票 只有收據 也不用調增？
月月老師
2020 04/11 10:28
你好，沒有取得正規的發票是需要納稅調增的。屬于小微企業，按照5%繳納所得稅。
84785030
2020 04/11 10:33
年報哪些報表是需要報的 一般收入成本 期間費用 用報嗎
月月老師
2020 04/11 10:34
你好，是的，年報一般收入、成本、期間費用、職工薪酬、折舊、減免所得稅明細表一般都是需要填報的。
84785030
2020 04/11 14:43
我家小微，第一季度所得稅，減免所得稅優惠明細表第一行填數，主表不填可以嗎，因為都填了就出現這個提示了，主表彌補虧損了
月月老師
2020 04/11 14:46
你好，主表一提取數據，減免的所得稅會自動帶出的。彌補虧損沒事的。
84785030
2020 04/11 14:46
都填了保存不了
月月老師
2020 04/11 14:53
你好，提示 的錯誤是什么，你年報報完了嗎
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