小規(guī)模餐飲企業(yè) 一月不含稅銷售額1萬元，二月不含稅銷售額1萬元，三月不含稅銷售額1萬元。 1-2月稅額2萬元*3%=600元，3月稅額1萬元*1%=100元。 現(xiàn)在電子稅務(wù)局自動顯示三個月免稅額=3萬元*3%=900元。 我做賬的稅額是700元和稅局900元，相差200元，到底按照那個入賬呢？因為免稅額要做營業(yè)外收入的，最終涉及所得稅問題。