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老師好，請問我們3月份收到社保局退回的兩個員工的1月全部社保費用，因為他們從1月就不在公司購買社保了，但是1月份又扣交了社保的，個人部分也在工資表里面扣除了的，我要怎么做分錄呢？
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您好
應該把扣個人的退給員工個人
借：銀行存款
貸：其他應付款-個人社保
借：其他應付款-個人社保
貸：銀行存款
單位部分的話做計提跟繳納相同的紅字分錄
2020 04/10 11:28
84785007 
2020 04/10 11:30
老師，我收到這個退款的款時，這樣做的分錄
84785007
2020 04/10 11:31
您看看
bamboo老師 
2020 04/10 11:34
這樣寫分錄也可以的
84785007
2020 04/10 11:35
老師，您看我寫了這個分錄，還差哪個分錄？
bamboo老師
2020 04/10 11:35
您社保費有沒有計提？
84785007
2020 04/10 11:36
社保費不用計提的嘛？
bamboo老師
2020 04/10 11:49
單位承擔的社保費需要計提
84785007
2020 04/10 11:50
老師，我一直沒有計提過，怎么補救呢？
84785007
2020 04/10 11:57
老師，我一直沒有計提，我繳納社保時的分錄是以當月繳納社保費跟發放上月工資的數據來填的，錯開了一個月的，怎么補救呢？
bamboo老師
2020 04/10 12:03
沒有計提過的話 前面的可以不處理了 以后計提就好了
借 管理費用-單位社保費
貸 應付職工薪酬-社保費
84785007
2020 04/10 12:25
繳納社保的時候，借:應付職工薪酬(單位部分) 借:其他應收款(社保個人部分) 貸:銀行存款 是嗎？
bamboo老師
2020 04/10 12:29
是的 繳納的時候就這樣寫分錄
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