問題已解決
A公司2019年度利潤總額為500萬元,遞延所得稅負債年初數為20萬元,年末數為30萬元,遞延所得稅資產年初數為15萬元,年末數為10萬元。適用的企業所得稅稅率為25%,假定不考慮其他因素,A公司2019年度應交所得稅為( )萬元。



您好,遞延所得稅與當期所得稅之和確認所得稅費用。在計算應交所得稅時用調整后的應納稅所得額乘以稅率。就用題目告訴的利潤總額求就可以了其他的只是迷惑條件,應交所得稅就是500*25%=125。
2020 04/03 17:30

84784988 

2020 04/03 18:26
沒理解,怎么直接用500計算的?

84784988 

2020 04/03 18:56
也就是說不考慮其它因素,這個才是這道題的關鍵,謝謝老師!
