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企業所得稅匯算清繳年報補交的稅款分錄怎么寫



你好 補的是企業所得稅嗎
2020 04/03 13:05

84785000 

2020 04/03 13:06
是的

meizi老師 

2020 04/03 13:06
借以前年度損益調整貸應交稅費-應交企業所得稅 借 應交稅費-應交企業所得稅貸銀行存款 借未分配利潤 貸以前年度損益調整

84785000 

2020 04/03 13:06
2019年的匯算清繳補了6千多,分錄在今年怎么做

meizi老師 

2020 04/03 13:07
看上面的分錄 已經給你寫了

84785000 

2020 04/03 13:07
好的謝謝

meizi老師 

2020 04/03 13:07
不客氣 幫到你就好

84785000 

2020 04/03 13:10
我在2019年12月做了20萬成本暫估那今年在一月時只拿到了5萬成本票,賬務處理怎么做

meizi老師 

2020 04/03 13:15
你好 你們匯算之前都無法取得這個15萬發票了嗎

84785000 

2020 04/03 13:19
不夠

meizi老師 

2020 04/03 13:22
不夠的話 匯算就調整處理了。

84785000 

2020 04/03 13:22
那我賬上怎么做

meizi老師 

2020 04/03 13:25
你好賬上不動。 你實際發生的了這么多20萬 不動他。 只是匯算調整的時候 要填寫納稅調整表

84785000 

2020 04/03 13:25
假如我在12底賬上做了60萬暫估,2020,1月成本拿回15萬,那我在1月時賬務處理怎么做

meizi老師 

2020 04/03 13:28
你好 你實際是發生了60萬 取得了15萬發票 那么你匯算調整45萬 。你一月不會做賬務處理的。 只是匯算要調整處理而已

84785000 

2020 04/03 13:31
你的意思在匯算調整那會涉及到交稅對嗎

meizi老師 

2020 04/03 13:32
你好 嗯 是的 匯算是調表不調賬 。 意思就是就算沒發票 你實際發生了這個60萬 也不會去調整賬務的。 只是增加你匯算表里面的應納稅所得額繳納企業所得稅

84785000 

2020 04/03 13:35
那如果我在匯算調整了,企業不想交那么多的稅,只調到了30萬的,那還有30萬的暫估成本要不要在后期沖回

meizi老師 

2020 04/03 13:36
你好 那你就要反結賬 去19年的賬里面去改
