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請(qǐng)問老師，第一季度小規(guī)模納稅人增值稅率有3％和1％之分，那增值稅納稅申報(bào)表如何填寫？
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你好，將第一季度的不含稅銷售額填在3%征收率相應(yīng)欄次，第15行“應(yīng)納稅額”相應(yīng)欄，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出稅額；
本期應(yīng)納稅額減征額16欄計(jì)算出不含稅銷售額乘以2%，計(jì)算減征的稅額；此時(shí)20欄本期應(yīng)納稅額合計(jì)就會(huì)是按照1%稅率繳納的稅額。
2020 04/03 10:20
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