去年我已經(jīng)做到管理費用了，今年賬務(wù)上該怎么處理呢？

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 480 貸：營業(yè)外收入——減免稅費480

為什么做到進項呢，還是不太清楚

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 480 貸：營業(yè)外收入——減免稅費480 是這樣的分錄。 不小心寫錯了明細(xì)。實在不好意思

老師，我2019年是直接做到管理費用的，當(dāng)年沒有業(yè)務(wù)都零申報的，今年要抵扣我賬務(wù)要做到營業(yè)外收入嗎？

由于是2019年的賬務(wù)處理，不可能用以前年度損益調(diào)整，不可能沖管理費用，因此只能用這個寫的分錄了。 這個也是一樣的

就是當(dāng)年可直接沖管理費用，跨年了計入營業(yè)外收入，影響了2020年的所得稅調(diào)增是嗎？

是的，你這筆業(yè)務(wù)有兩種處理方式： 一、在2020年沖銷管理費用，這樣也是2020年本年利潤的數(shù)據(jù)增加 二、在2020年計入營業(yè)外收入，也是2020年本年利潤的數(shù)據(jù)增加 兩種處理方式都是增加同樣的本年利潤的數(shù)據(jù)