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應納稅暫時性差異產生時和轉回時的分錄
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產生時：
借：所得稅費用
貸：遞延所得稅負債
轉回：
借：遞延所得稅負債
貸：所得稅費用
2020 04/02 20:38
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暫時性差異轉回的理解 是不是在未來期間，暫時性差異隨著資產的收回或負債的清償，將體現在應納稅所得額上，這叫暫時性差異的轉回
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當期轉回的可抵扣性暫時性差異和應納稅暫時性差異，應該記入本年所得額里面嗎？如何處理？謝謝
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想問下轉回應納稅暫時性差異，我的理解是本來要應納稅調加的，現在轉回應該調減啊，為什么這個是要加上這個轉回的應納稅暫時性差異呢？沒懂
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老師，我有個知識點一直沒很理解，就是應納稅暫時性差異某些是形成的，某些是轉回的，怎么快速區分?以及可抵扣暫時性差異的形成與轉回
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（3）除上述業務產生的差異外，2020年還因預計售后服務支出計提了100萬元的預計負債，期初的應納稅暫時性差異在本期轉回了100萬元
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查看更多- 你好，老師，想請教下，佛山分公司現在10個員工是幫上海分公司做事的，勞動關系在佛山，社保和個稅也在佛山申報的，上?？梢愿鹕胶炓环輧炔抠M用分攤協議，這10個員工的工資及社保由上海分公司劃轉給佛山，由佛山分公司代收代付嗎？具體分錄能分享下嗎？謝謝 12小時前
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- 老師你好，我們公司的外賬產成品報表是通過倒推來做的，舉個例子就是A產品月初剩余10件，成本金額是100元，這個月銷售了10件，銷售總金額是200元，它的銷售成本是160元，這個月入庫了10件，那么它的入庫成本就是220元對嗎？（加權平均法） 昨天
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