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問題已解決
老師您好，請問企業2月繳納當月社保1000元（企業承擔700元，個人承擔300元），代扣代繳1月個稅500元，每月職工工資為20000元，請問1月和2月有關社保、個稅、工資的分錄應該怎么做，謝謝
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1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
2020 04/01 16:14
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