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外貿企業取得出口貨物的進項發票，做的退稅勾選。會計分錄的進項稅款計入待抵扣還是進項稅？看到很多人說都是計入進項稅但是實際操作沒有做進項抵扣。如果是計入進項稅，是不是還需要將進項稅轉出到進項稅轉出，轉出后，能退稅的計入出口退稅，不能退稅的計入主營業務成本？
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你好，進項稅款做進項。
2020 03/31 11:43
郭老師 
2020 03/31 11:43
你的進項稅率和退稅率有差額的那一部分才轉出。
84784955 
2020 03/31 12:01
征退稅差額做進項稅轉出到成本，可以退稅的部分借方應收出口退稅款，貸方應交增值稅進項稅，那么期末貸方進項稅轉出和進項稅額一直有余額，一直掛著沒事？
84784955
2020 03/31 12:02
就是這兩筆借：主營業務成本
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出借：應收出口退稅款
貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅
郭老師
2020 03/31 12:04
進項轉出和進項分別結轉到轉出未交增值稅。
84784955
2020 03/31 12:06
收到退稅款，也就把應收出口退稅款沖掉，前面兩筆期末一直掛著的，不需要沖掉嗎
郭老師
2020 03/31 12:08
借應交稅費應交增值稅進項轉出貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅進項
84784955
2020 03/31 12:09
好的，謝謝老師，信號延遲之前的消息看到啦
郭老師
2020 03/31 12:20
好的，不用客氣的。
84784955
2020 03/31 16:00
老師再請教一下，美元賬戶的存款利息收入需要設置為外幣賬戶嗎？需要期末調匯嗎？
郭老師
2020 03/31 16:04
需要的需要調匯。
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