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問題已解決
我想問一個問題，跨年的發票，比如2019年的票子，現在2020年了怎么做賬。
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如果說你還沒有匯算清繳的話，可以通過以前年度損益調整的形式把這個發票給做進去。
2020 03/26 21:24
84785033 
2020 03/26 21:27
那需要納稅調減嘛
84785033
2020 03/26 21:28
怎么體現
陳詩晗老師 
2020 03/26 21:35
借，以前年度損益調整
貸，銀行存款等
借，未分配利潤
貸，以前年度損益調整
84785033
2020 03/26 21:36
分錄會做，但是做匯算清繳時候，這個票子金額直接調減嘛
陳詩晗老師
2020 03/26 21:44
你不用去做調減，你直接將這一個發票的金額并入道理，去年的利潤表以及相關的資產負債表里面去，就是用調整之后的金額去申報，不用單獨去做一個調減，
84785033
2020 03/26 21:45
直接用新的報表填嘛，那不是賬上跟國地稅里面報的不一樣嗎
陳詩晗老師
2020 03/26 21:55
并不影響你這個會上的時候合理，12月份就是季度申報的時候有差異，這個不影響。
84785033
2020 03/26 21:55
？
陳詩晗老師
2020 03/26 21:58
不會影響，匯算時報表和12月的報表有差異這個不影響，
84785033
2020 03/26 21:59
好滴 明白 那做這個以前年度損益調整有必要嗎還
陳詩晗老師
2020 03/26 22:13
有必要的，你畢竟是20年調整的
84785033
2020 03/26 22:13
我感覺沒啥用啊
84785033
2020 03/26 22:13
還是要直接改之前的報表
陳詩晗老師
2020 03/26 22:18
怎么會去改你之前的報表呢？你之前的報表都已經裝訂好了呀。你怎么可能去更改你之前的報表，只是說你在匯算清繳的時候，按你正確的數據去會算就可以了。會計上之前的報表，是不做改動的。
84785033
2020 03/26 22:21
好的明白了
84785033
2020 03/26 22:21
這些
84785033
2020 03/26 22:21
謝謝
陳詩晗老師
2020 03/26 22:24
客氣，祝你工作愉快
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