你好，b公司的賬， 借:銀行存款 貸:應收賬款

如果沒有欠款呢

你好，如果沒有欠款，應是B公司先收的款項 B公司分錄 借：銀行存款 貸：預收賬款

如果有欠款現在打款給B應該銀行存款增加，應付賬款減少

你好，這個是A公司的分錄 借：應付賬款 貸：銀行存款

B公司需要給A公司開具發票吧預收賬款就是款先給了B，而B還沒有給開發票是吧。

那等B給A收到款后才跟他開發票那應該怎么作帳B

你好，B公司需要給A公司開具發票吧預收賬款就是款先給了B，而B還沒有給開發票是吧。——是的 那等B給A收到款后才跟他開發票那應該怎么作帳B——這不就是B先收款，再開票么 B的分錄 借：銀行存款 貸：預收賬款

好的

那不用提現稅嗎，先收款款后開票，開了票是不是還要再做一次分錄呢

你好，不用先體現稅，開票分錄 借：預收賬款 貸：主營業務收入等 貸：應交稅費——應增（銷）

謝謝老師明白了

不客氣的，祝您學習愉快，滿意請給老師一個好評

還有一個問題老師：從會計公司收回來的帳銀行對賬單上的期末余額和做帳系統里的余額對不上。是不是就不能接著做下個月帳呢，做了是不是也是錯的呢，銀行帳余額對不上和庫存現金都對不上

你好，您可以看下銀行存款是不是有未達項。

沒有，銀行卡里錢都支出了，不知道是干啥了，做賬系統里都沒有做，所以對不上賬，那影響以后做賬吧，截止現在都對不上，庫存現金也有錢賬上，實際庫里沒有錢

這樣接著做賬是不是不行呢

你好，是的，我們先找下是什么原因不致，如果是未達賬項，就是可以接著做賬

沒有未達賬項，對不上

你好，如果是這樣，就需要按您實際的銀行數來做

不是我們會計就按做賬系統里錯的接著做的

你好，如果原來是錯的，接著做下去也是錯的，所以需要調整正確的再做賬