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老師，上一年度沒有計提所得稅，本年度怎么處理？

84785004| 提問時間：2020 03/23 18:26

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maize老師

金牌答疑老師

職稱：初級會計師,中級會計師

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計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅同時調(diào)整未分配利潤　　借：利潤分配－未分配利潤　　貸：以前年度損益調(diào)整。　　補交稅款時　　借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款小準則：借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅　　補交稅款時　　借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款

2020 03/23 18:26

84785004

2020 03/23 19:14

老師，第一種是什么準則的處理方式？

maize老師

2020 03/23 19:16

企業(yè)會計準則這個，

84785004

2020 03/23 19:17

匯算清繳時補繳的所得稅怎么處理？

maize老師

2020 03/23 19:25

也是上面2種分錄，計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅同時調(diào)整未分配利潤　　借：利潤分配－未分配利潤　　貸：以前年度損益調(diào)整。　　補交稅款時　　借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款小準則：借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅　　補交稅款時　　借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款