要是異地工程收到預(yù)收款，預(yù)繳增值稅了，未開發(fā)票，季度企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)用不用繳納

你好！ 不用的

老師，一月份我公司收到異地工程的預(yù)收款，在異地預(yù)繳了稅款，怎么做會(huì)計(jì)分錄，一般納稅人企業(yè)勞務(wù)分包

借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款

一般是開票前預(yù)交稅款（交稅和開票保持一致）

預(yù)收款收了3個(gè)月了也沒有開發(fā)票呢

做預(yù)收款項(xiàng) 和確認(rèn)未開票收入

預(yù)繳時(shí)是全額繳納的，增值稅申報(bào)表當(dāng)時(shí)我填未開票收入里了，老師是不是填錯(cuò)了

那4月份企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)用不用填未開票收入

你好！ 對(duì)的，沒錯(cuò)的

4月份申報(bào)企業(yè)所得稅，不用填未開票收入，和增值稅申報(bào)表不一致可以嗎

你好！ 需要的

企業(yè)所得稅也需要填的話，因?yàn)槭穷A(yù)收款未發(fā)生成本，怎么辦

可以暫估成本的。