12月3日，因上月29日售出M商品存在質量瑕疵，丁公司要求退貨，甲公司同 意其要求并開出增值稅專用發票（紅字），全部退貨款從應收丁公司款項中扣減。那這個該怎么寫啊？

你好 借：應收賬款 負數 111870 貸：主營業務收入 負數 99000 貸：應交稅費——應增（銷） 負數12870 如果是考試 借：主營業務收入 負數 99000 借：應交稅費——應增（銷） 負數12870 貸：應收賬款 負數 111870 借：庫存商品 貸：主營業務成本

）8日，向乙公司銷售W商品一批，開具的增值稅專用發票上注明增值稅價款700 萬元，增值稅稅額91萬元，尚未收到貨款，符合收入確認條件。支付運費價款20萬元，增 值稅稅額1.8萬元，取得運費增值稅專用發票。該批商品實際成本600萬元。這個該怎么寫

你好 借：應收賬款 791 貸：主營業務收入 700 貸：應交稅費——應增（銷） 91 借：銷售費用 20： 借：應交稅費——應增（進）1.8 貸：銀行存款 21.8 借：主營業務成本 600 貸：庫存商品 600

）1日，甲公司與乙公司簽訂為期6個月的裝修合同，合同總價款為300萬元，該 業務適用增值稅率9%，裝修費用每月末按完工進度支付。至12月31日，實際發生勞務成 本50萬元（均為職工薪酬），估計為完成該合同還將發生勞務成本150萬元，乙公司按進 度支付了價款和稅款。假定該項業務屬于甲公司的主營業務，按實際發生的成本占估計總成 本的比例確定勞務完工進度，發生的成本預期能夠收回。

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