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計提單位社保，公積金和個人部分社保和公積金，個人部分由公司繳納和在職工薪酬里面扣的會計分錄分別是怎么做
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企業分配工資
1.借：××費用（管理/銷售等）
2.貸：應付職工薪酬——工資
二、計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
三、次月發放工資時
1.借：應付職工薪酬——工資
2.貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）
3.應交稅費——應交個人所得稅
4.庫存現金／銀行存款
四、上交杜保
1.借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分）
2.貸：庫存現金/銀行存款
五、上交個人所得稅
1.借：應交稅費——應交個人所得稅
2.貸：銀行存款
2020 03/17 11:37
84784986 
2020 03/17 11:53
有舉例說明嗎？
紫藤老師 
2020 03/17 11:54
你代入分錄就可以了
84784986
2020 03/17 12:03
假如我計提的工資是12348，社保單位和個人是5076，那我總賬科目應付職工薪酬不就增加了嘛，那我報個稅是只報計提的還是計提的加上社保的
紫藤老師
2020 03/17 12:03
你好，現在單位社保免了
84784986
2020 03/17 12:05
例如我個人部分是2000，那就是報個稅的時候收入總額要寫12348加上2000的總數？
84784986
2020 03/17 12:06
這樣不就說明我少計提了嘛
紫藤老師
2020 03/17 15:14
疫情階段，單位部分的免了
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