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你好，老師，公司為一般納稅人，取得小規模納稅人的普通發票，那這個發票能做進項稅額抵扣嗎
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公司為一般納稅人，取得小規模納稅人的普通發票，那這個發票一般不能做進項稅額抵扣，除非是從自產農產品的小規模取得農產品普票
2020 03/15 09:33
84785011 
2020 03/15 09:35
那不是變成一般納稅人就不能跟小規模納業務來往？只能專票才可以抵扣是嗎
紫藤老師 
2020 03/15 09:36
大部分只能專票才可以抵扣
84785011
2020 03/15 09:42
那不抵扣，普票只入賬可以吧？還有，，一般納稅人增值稅報稅時，是按銷售收入-成本費用=的數據報，，還是按銷項-進賬后的數據報
紫藤老師
2020 03/15 09:42
普票只入賬可以的，一般納稅人增值稅報稅是銷項-進項
84785011
2020 03/15 11:07
那如果有些收入不開票呢，利潤表上銷售收入不就多了銷售發票金額嗎，，填報時那怎么銷項稅填什么數據
紫藤老師
2020 03/15 11:10
不開票做未開票處理 做收入
84785011
2020 03/15 11:16
哦，，一般納稅人也可以開普票，，那如果開普票的銷售收入，，這個稅率是按3%繳納還是按13%繳納
84785011
2020 03/15 11:19
那這個一般納稅人的增值稅的收入是按，開票收入+不開票收入+普票收入 這些總額-進項稅額 就是要繳納的增值稅？
紫藤老師
2020 03/15 12:15
一般納稅人稅率有13%，6%，9%，0% ，3%
84785011
2020 03/15 13:17
我是說，不管有沒開票，所有收入都得繳納增值稅是不是？然后如果銷售是對方普票就行了，開普票給對方，那我們就按 %3計提是不是？
紫藤老師
2020 03/15 15:09
對的，你的理解是對的
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