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問(wèn)題已解決
【求問(wèn)此筆涉稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄】 2019年11月10日，某建筑有限公司(增值稅一般納稅人)將＂營(yíng)改增＂前購(gòu)進(jìn)的建筑周轉(zhuǎn)材料出租，預(yù)收5個(gè)月租金5.15萬(wàn)元，開(kāi)具企業(yè)自制的收款收據(jù)，款項(xiàng)已收到，則企業(yè)賬務(wù)處理為?
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你好，同學(xué)。
借 銀行存款
貸 預(yù)收賬款 5.15/1.13
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 預(yù)交增值稅
2020 03/12 18:19
84784997 
2020 03/12 18:28
好的，先感謝老師！另外，此業(yè)務(wù)強(qiáng)調(diào)是＂營(yíng)改增＂前購(gòu)買的，當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)時(shí)應(yīng)該沒(méi)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額吧。而看您書寫的分錄，意思是現(xiàn)在是直接計(jì)入＂預(yù)交增值稅＂二級(jí)明細(xì)嗎？金額不知是多少？
84784997
2020 03/12 18:37
陳詩(shī)晗老師 
2020 03/12 18:44
你這里增值稅率13%，也就是有形動(dòng)產(chǎn)租賃。
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