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老師，去年12月份記收入時，應收賬款少記了4分，現在該怎么做
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去年12月份記收入時少記4分，應收賬款少記4分，如果是這個客戶沒有業務發生了，直接將這個4分錢做營業外收入
2020 03/10 18:46
84785018 
2020 03/10 18:48
去年記的和發票也不符，應交稅費少了4分
江老師 
2020 03/10 18:50
那就是你記賬錯誤，直接沖紅去年的賬務處理，再更正處理。
84785018
2020 03/10 19:03
好的，謝謝老師
江老師
2020 03/10 19:05
有不明白的問題再咨詢
84785018
2020 03/10 21:51
老師，那充紅，再寫一張正確的，那這個收入就算到現在這個月是吧？去年12月的賬稅都報過了，不影響什么吧
江老師
2020 03/10 21:55
你說具體的數據，如果是當時收入與稅額計反了，就是收入多計0.04元，稅額少計0.04元，當時正常是無法申報增值稅附表一的
84785018
2020 03/11 00:39
嗯，那不影響啥吧，直接充紅，再做張正確的分錄，應收多記0.04.應交稅費多記0.04？是這樣嗎？
84785018
2020 03/11 09:00
嗯，那不影響啥吧，直接充紅，再做張正確的分錄，應收多記0.04.應交稅費多記0.04？是這樣嗎？
江老師
2020 03/11 09:01
如果是應收賬款多計0.04元，應交稅費多計0.04元，直接用沖紅更正法處理，最后相當于做了一筆
借：應收賬款-0.04
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） -0.04
84785018
2020 03/11 09:07
是應收賬款少記0.04，應交稅費也少記0.04
江老師
2020 03/11 09:10
如果是應收賬款少計0.04元，應交稅費少計0.04元，直接用沖紅更正法處理，最后相當于做了一筆
借：應收賬款0.04
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 0.04
84785018
2020 03/11 09:16
好的，謝謝啦
江老師
2020 03/11 09:21
祝學習進步，工作順利
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