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企業(yè)所得稅，12月沒有計提， 1月直接支付了。 我現(xiàn)在在12月帳套里反結(jié)賬，補計提，可以用1月的支付數(shù)嗎
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可以的，可以按這個1月金額去計提
2020 03/10 16:23
84785027 
2020 03/10 16:23
補在12月可以的對嗎
maize老師 
2020 03/10 16:26
這個需要修改之前財務報表，這個原則是需要，要是稅局說可以不一樣，那可以不修改
84785027
2020 03/10 16:27
那我放在1月份計提呢？或者不計提呢
maize老師
2020 03/10 16:30
這個可以做1月上面計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
小準則：借：所得稅費用貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
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